SAT anuncia exención al IVA e Impuesto de Salida en Boletos Aéreos

Guatemala

De conformidad con lo establecido por la SAT de Guatemala en su anexo de “Reglas y Validaciones v.1.7.3”, de fecha 19 de agosto de 2022, se informa que a partir del día 31 de octubre de 2022, pasarán a ser obligatorias las frases de retención del ISR, tanto para las notas de débito y crédito, mencionadas en la sección 2.6.5 de la citada normativa, y que a continuación extractamos: 

2.6.5 Frases de retención del ISR (tipo 1):

Código de escenario

Escenario del EMISOR

Efecto: ¿Retener ISR?

Nombre (texto a colocar en la representación gráfica)

Frase automática del RTU según la afiliación del impuesto

1

Afiliado al ISR Régimen Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas.

No

Sujeto a pagos trimestrales ISR

2

Afiliado al ISR Régimen Opcional Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas (y NO cuenta con una Resolución de la SAT que le permitiría hacer el pago directo y le evitaría ser objeto de retención)

Sujeto a retención definitiva ISR

3

Afiliado al ISR Régimen Opcional Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas (y SÍ cuenta con una Resolución de la SAT que le permite hacer el pago directo y le evita ser objeto de retención)

No

Sujeto a pago directo ISR ( XXXX – dd/mm/aaaa). *Donde XXXX es el número de resolución de la afiliación especial del contribuyente emisor y dd/mm/aaaa la fecha de dicha resolución.

Nota. El número y fecha de resolución escenario 3 se deben incorporar al DTE en la casilla correspondiente

 

Si tiene dudas o requiere asesoría lo invitamos a ponerse en contacto con nosotros.

Sobre Gosocket: Gosocket es un proveedor líder Latinoamericano que ofrece soluciones de emisión y recepción de documentos electrónicos basados en firma digital, incluyendo factura electrónica. Gosocket funciona bajo un modelo de red empresarial abierta que integra Compradores, Proveedores, Entidades Tributarias y Terceros en un ecosistema que facilita los negocios, genera eficiencias, ofrece servicios de valor agregado para todos los actores de la cadena de suministro y garantiza el cumplimiento de los requisitos técnicos relacionados con las regulación y las normas en materia de los modelos de factura electrónica en el país donde opere su organización.

Aviso de privacidad: Gosocket no se hace responsable por las acciones u omisiones de terceros que puedan implicar responsabilidades ante las autoridades tributarias. La información aquí descrita solo constituye nuestra interpretación de la información publica disponible en el momento de publicación. Si usted desea asesoría personalizada le invitamos a contactar con nuestro equipo de consultoría.

Compartir

Artículos relacionados