La SAT dispone la creación de nuevos documentos electrónicos no tributarios y actualiza esquemas XSD.

La Superintendencia de Administración Tributaria de Guatemala (SAT) de Guatemala, actualizó los esquemas XSD “Update GT_Documento-0.2.1.xsd” , los que ya pueden ser consultados en el sitio web de la Autoridad Tributaria.

¿Cuáles son los principales cambios? *

1. Se crean dos documentos nuevos: NEV y RANT, cuyos escenarios de uso, esquemas, y regulación normativa, aún no están publicadas por parte de la SAT (revisar el Update GT_Documento-0.2.1.xsd).
2. Se actualizan los catálogos de frases (FEL-CATALOGO-FRASES), donde se reemplaza el escenario 2 y se modifica el escenario 3, adicionalmente, se agregan los escenarios (codigoEscenario) 6, 7, 8, 9 y 10.

• «codigoEscenario»: 2
• «escenario»: «Decreto 42-2022 Las empresas importadoras de derivados de petróleo al vender Diésel deberán de incluir dicha frase.»,

• «codigoEscenario»: 3
• «escenario»: «Decreto 42-2022 Las empresas importadoras de derivados de petróleo al vender Diésel deberán de incluir dicha frase.»,

• «codigoEscenario»: 6
• «escenario»: «Decreto 45-2022 Las empresas envasadoras de Gas Propano deberán incluir la frase correspondiente al subsidio.»,

• «codigoEscenario»: 7
• «escenario»: «Decreto 5-2023 Las empresas envasadoras de Gas Propano deberán incluir la frase correspondiente al subsidio.»,

• «codigoEscenario»: 8
• «escenario»: «DTE (otros documentos): Cuando el contribuyente emite un documento que respalda el traslado de mercancías de un lugar a otro.»,

• «codigoEscenario»: 9
• «escenario»: «DTE (otros documentos): Cuando el contribuyente emite un documento que respalda un pago como anticipo en una operación comercial.»,

• «codigoEscenario»: 10
• «escenario»: «DTE (otros documentos): Cuando el contribuyente emite un documento que respalda un pago como anticipo en una operación comercial.»,

*Para más detalles, favor revisar el documento técnico.

3. Respecto al catálogo de mensajes “FEL-CATALOGO-MENSAJES”, se modifica el mensaje del código FEL_RCP10 al siguiente: «Error. El tipo de DTE no puede incluir complemento al item.«, y se agregan los siguientes:

• «codigo»: «FEL_RCP419»
• «validacion»: «El valor de la casilla es diferente del resultado de multiplicar el valor de la casilla “BaseImponible” por el 12%.»,

• «mensaje»: «MontoCobroIVA calculado incorrectamente según la BaseImponible.»

• «codigo»: «Regla426»
• «validacion»: «El tipo de documento ingresado no corresponde a uno permitido.»,
• «mensaje»: «Error. El Id del Transportista ingresado no corresponde a los permitidos en el catálogo.»

• «codigo»: «Regla427»
• «validacion»: «El tipo de documento es igual a NIT y el valor ingresado no corresponde a un NIT valido con estado activo y existente en RTU. \nEl tipo de documento es igual a CUI y el valor ingresado no corresponde a un CUI valido según el servicio ValidaRenap.»

• «mensaje»: «Error. El Id del Transportista ingresado no existe o no está activo en los registros de la SAT.»

• «codigo»: «Regla428»
• «validacion»: «El tipo de documento es igual a CUI y el valor ingresado corresponde a un CUI con estado de fallecido.»

• «mensaje»: «Error. El Id del Transportista tipo CUI corresponde a una persona fallecida.»

• «codigo»: «Regla429»
• «validacion»: «El tipo de documento es igual a Extranjero y el valor ingresado no cumple con el formato siguiente: – Tener una longitud entre 3 y 18 caracteres – Puede contener letras de la A a la Z (mayúsculas) y dígitos (0-9) – No debe contener espacios»
• «mensaje»: «Error. El Id del Transportista tipo Extranjero no cumple con el formato establecido.

• «codigo»: «Regla430»
• «validacion»: «El valor ingresado en la Placa no existe en la base de datos de vehículos en la SAT.»
• «mensaje»: «Error. La Placa ingresada no existe en la base de datos de la SAT.»

• «codigo»: «Regla431»
• «validacion»: «El valor ingresado en la Placa existe en la base de datos de vehículos en la SAT sin embargo se encuentra con estatus Inactivo.»
• «mensaje»: «Error. La Placa ingresada se encuentra con estado Inactivo.

• «codigo»: «Regla432»
• «validacion»: «El Tipo de DTE es RANT incluye el tipo de frase 9 y los códigos de escenario son diferentes de 9 y 10.»
• «mensaje»: «Error. El código de escenario no corresponde para el tipo de DTE.»

• «codigo»: «Regla433»
• «validacion»: «El Tipo de DTE es RANT y la casilla tipo personería contiene uno de los valores siguientes: 715, 716,718, 719, 720, 721, 723, 724, 725. 726, 727, 728, 729, 730, 731, 732, 733, 734, 735, 736, 737, 738, 739, 740, 2635, 2719, 2744.»
• «mensaje»: «Error. El contribuyente con el Tipo de personería XXX no puede emitir el tipo de DTE RANT.»

*Para más detalles de los cambios, revisar el documento técnico.

¿Existen otros cambios asociados a esta actualización?

No, pero se espera que los nuevos documentos sean regulados próximamente por la Autoridad Tributaria.

¿Cuándo entran en vigencia los nuevos catálogos?

Estos nuevos códigos entraron en vigencia el día de su publicación.

Información adicional: Esquemas.

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