El SAT de México actualizó la matriz de errores de los CFDI v4.0.

El Servicio Administración Tributaria (SAT) de México, en su sitio web publicó una actualización a la Matriz de Errores de los CFDI 4.0.

Núm

Elemento

Atributo

Validación

Código de error

Descripción del código de
error

87

cfdi:Conceptos/Concepto:ACuentaTerceros

RfcACuentaTerceros

El
valor de este atributo, debe encontrarse en la lista l_LCO.

CFDI40187

El
campo ACuentaTerceros, no se encuentra en la lista l_LCO.

89

cfdi:Conceptos/Concepto:ACuentaTerceros

NombreACuentaTerceros

Este
atributo, debe encontrarse en la lista de RFC inscritos no cancelados en el
SAT.

CFDI40189

El
campo NombreACuentaTerceros, debe encontrarse en la lista de RFC inscritos no
cancelados en el SAT.
“EXPEDICIÓN DE CFDI POR RESIDENTES EN MÉXICO QUE
PRESTAN SERVICIOS DE INTERMEDIACIÓN ENTRE TERCEROS A OFERENTES DE BIENES Y
SERVICIOS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO”.

92

cfdi:Conceptos/Concepto:ACuentaTerceros

DomicilioFiscalACuentaTerceros

El
valor de este atributo debe encontrarse en la lista de RFC inscritos no
cancelados en el SAT.

CFDI40192

El
valor
registrado en el atributo DomicilioFiscalACuentaTerceros, debe
encontrarse en la lista de RFC inscritos no cancelados en el SAT.

93

cfdi:Conceptos/Concepto:ACuentaTerceros

DomicilioFiscalACuentaTerceros

El
valor de este atributo, debe pertenecer al nombre asociado al RFC registrado
en el atributo RfcACuentaTerceros del Nodo ACuentaTerceros, en caso de que el
valor del atributo RfcACuentaTerceros sea «EXT990101NI1», el valor
registrado en éste atributo debe ser igual al valor del atributo
«LugarExpedicion».

CFDI40193

El
valor registrado en el atributo DomicilioFiscalACuentaTerceros, debe
pertenecer al nombre asociado al RFC registrado en el campo Rfc del tercero,
o debe ser igual al valor del atributo «LugarExpedicion».

123

cfdi:Conceptos/Concepto:ACuentaTerceros

RegimenFiscalACuentaTerceros

Si el atributo RfcACuentaTerceros contiene el valor “EXT990101NI1” en
este atributo se debe registrar la clave “616”.

CFDI140223

El valor registrado en el atributo RegimenFiscalACuentaTerceros es
distinto a “616”.

124

cfdi:Conceptos/Concepto:Impuestos:Retenciones/Retencion

Impuesto

Si el RFC del emisor tiene la marca Retención con valor “1” en la
lista de RFC inscritos no cancelados en el SAT, el atributo “RegimenFiscal”
del Nodo Emisor, tiene el valor “626”, el atributo “Rfc” del Nodo “Emisor”
tiene una longitud de 13 posiciones (persona física) y el atributo “Rfc” del
Nodo “Receptor” tiene una longitud de 12 posiciones (persona moral). Puede
existir el nodo “Retenciones” siempre que el atributo “Impuesto” del nodo
“Retencion”, tenga un valor distinto de 001 (ISR).

CFDI140224

El valor 001 (ISR) en el atributo «Impuesto» del nodo hijo
“Retencion” del elemento “Retenciones” a nivel Concepto no debe existir.

125

cfdi:Conceptos/Concepto:Impuestos:Retenciones/Retencion

Impuesto

Si el RFC del emisor tiene la marca Retención con valor “2” en la
lista de RFC inscritos no cancelados en el SAT, el atributo RegimenFiscal del
Nodo Emisor tiene el valor 626, el atributo “Rfc” del Nodo “Emisor” tiene una
longitud de 13 posiciones (persona física) y el atributo “Rfc” del Nodo
“Receptor” tiene una longitud de 12 posiciones (persona moral). Debe existir
el nodo “Retenciones” con al menos un nodo hijo “Retencion”, con el valor 001
(ISR) en el atributo “Impuesto” y en el atributo “TasaOCuota” se debe
registrar el valor 0.0125.

CFDI140225

Debe existir el valor 001 (ISR) y en el atributo “TasaOCuota” se debe
registrar el valor 0.0125 en el atributo “Impuesto” del nodo hijo “Retencion”
del elemento “Retenciones” a nivel Concepto.

126

Error
no clasificado

No
clasificado

Error no clasificado.

CFDI40999

Error no clasificado.

¿Este cambio implica modificaciones en los esquemas?

Los nuevos códigos no implican una modificación de los esquemas XSD.

¿Este cambio implica cambios en las validaciones?

Sí. Se agregan los nuevos códigos de errores: CFDI140223, CFDI140224, y CFDI140225. Adicionalmente, se modifican las descripciones de los códigos: CFDI40148, CFDI40187, CFDI40189, CFDI40192, y CFDI140223.

Información adicional

Matriz de errores.

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